Il noleggio a lungo termine è vantaggioso per tutti — ma per chi ha la partita IVA lo è ancora di più. Canone deducibile, IVA detraibile e zero immobilizzo di capitale: ecco tutti i numeri.
Nel 2025 il mercato del noleggio a lungo termine in Italia ha superato 1,1 milioni di contratti, con una crescita del 16,1% rispetto all'anno precedente. Una parte significativa di questa crescita è guidata da liberi professionisti, agenti di commercio e PMI che hanno scoperto i vantaggi fiscali del NLT. Scopriamo nel dettaglio quanto puoi effettivamente dedurre.
Con il noleggio a lungo termine, il canone mensile pagato può essere portato in deduzione dal reddito imponibile. Questo significa che una parte del canone riduce le tasse che paghi. La percentuale dipende dal tipo di attività e dall'uso del veicolo.
Esempio pratico: se paghi un canone NLT di €500/mese e hai diritto al 20% di deducibilità, puoi dedurre €100/mese — ovvero €1.200/anno. Se la tua aliquota IRPEF è al 38%, risparmierai realmente €456 di tasse all'anno.
La normativa fiscale italiana distingue diverse categorie di contribuenti con percentuali di deducibilità diverse:
| Categoria | Deducibilità canone | Detrazione IVA |
|---|---|---|
| Agenti e rappresentanti di commercio | 80% | 40% |
| Veicoli strumentali all'attività | 100% | 100% |
| Aziende (uso promiscuo) | 20% | 40% |
| Liberi professionisti (uso promiscuo) | 20% | 40% |
| Privati | 0% | 0% |
Gli agenti e rappresentanti di commercio godono della percentuale più alta: 80% di deducibilità sul canone e 40% di detrazione IVA. Questo perché l'auto è considerata uno strumento di lavoro fondamentale per la loro attività.
Un agente di commercio con un canone NLT di €600/mese può quindi dedurre €480/mese — quasi l'intero importo. Su base annua significa €5.760 di costi deducibili.
Se il veicolo è esclusivamente strumentale all'attività (ad esempio un furgone aziendale, un'auto da noleggio, un veicolo per trasporto merci), la deducibilità sale al 100% e l'IVA è completamente detraibile. È il caso più favorevole fiscalmente.
| Aspetto | NLT | Leasing |
|---|---|---|
| Cosa è deducibile | Intero canone mensile | Quote di ammortamento + interessi |
| Assicurazione | Inclusa nel canone deducibile | Costo aggiuntivo non sempre deducibile |
| Manutenzione | Inclusa nel canone | A carico del cliente, deduzione separata |
| Gestione contabile | Una sola voce (il canone) | Più voci da gestire |
| Rischio svalutazione | Zero (auto non in bilancio) | A carico dell'azienda |
Il vantaggio del NLT rispetto al leasing non è solo fiscale: è anche gestionale. Un'unica rata mensile che include tutto semplifica enormemente la contabilità aziendale.
Attenzione: il Fisco prevede un limite massimo al costo del veicolo fiscalmente riconosciuto. Per i veicoli ad uso promiscuo (non strumentali), il limite è fissato a €18.075,99 di valore del veicolo. Questo significa che per auto di valore superiore, la quota deducibile viene proporzionalmente ridotta.
Per i veicoli strumentali e per gli agenti di commercio non si applicano questi limiti.
Quando sottoscrivi un contratto NLT con NovaDrive, il canone mensile comprende assicurazione, bollo, manutenzione ordinaria e straordinaria. Tutto questo è deducibile nella percentuale che ti spetta, senza dover gestire separatamente ogni singola voce di costo.
Il nostro team ti supporta nella scelta del contratto più adatto alla tua situazione fiscale — e ti consiglia quando è il caso di coinvolgere il tuo commercialista per ottimizzare ulteriormente il vantaggio.
No. Il veicolo in NLT non entra nel tuo patrimonio — rimane di proprietà della società di noleggio. In dichiarazione riporti semplicemente il canone tra i costi deducibili.
I contribuenti in regime forfettario non possono dedurre i costi analitici (tra cui il canone NLT), poiché il regime prevede una deduzione forfettaria fissa. Valuta con il tuo commercialista se il regime ordinario potrebbe converti di più.
Ogni mese ricevi la fattura relativa al canone NLT, che puoi utilizzare direttamente per la deduzione. È un documento contabilmente semplice da gestire.